Как оплатить разработку сайта с расчётного счёта по договору: НДС, документы и этапы

Как оплатить разработку сайта с расчётного счёта по договору с НДС: короткий ответ

Компания платит за разработку тремя шагами: подписывает договор, переводит аванс 50% и доплачивает остаток после приёмки.

Счёт приходит на почту, бухгалтер создаёт платёжное поручение в банк-клиенте, и деньги уходят со счёта компании на счёт подрядчика. Мы работаем на упрощённой системе, поэтому выставляем счета без НДС: клиент платит ровно сумму договора. Подрядчик на общей системе добавляет к цене НДС 22%, и заказчик на общей системе принимает этот налог к вычету.

Аванс фиксирует цену и срок: подрядчик бронирует команду под проект, заказчик занимает очередь на разработку. Остаток подрядчик получает после приёмки, поэтому обе стороны заинтересованы сдать работу быстро. Договор, счета и акты мы ведём через ЭДО: документы уходят за минуты, не теряются в почте и всегда доступны обеим сторонам для проверки. Цены на наши услуги лежат на странице цен на разработку.

Что такое оплата по договору с расчётного счёта?

Оплата с расчётного счёта — это безналичный перевод компании со своего счёта в банке на счёт подрядчика по договору.

В переводе участвуют трое: заказчик, подрядчик и банк. Банк исполняет поручение за минуты, а выписка подтверждает каждый рубль. Наличные между компаниями ограничены: расчёты по одному договору не превышают 100 000 ₽ (п. 4 Указания ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У, cbr.ru, редакция на октябрь 2026). Сайт дороже этой суммы компания оплачивает только безналом. Каждый перевод оставляет след из четырёх документов: договор, счёт, платёжка и акт.

Выписка банка подтверждает каждый рубль: бухгалтер прикладывает её к акту и закрывает период без вопросов. Директор видит в банк-клиенте, когда ушёл аванс и когда подрядчик получил остаток. Такой след защищает обе стороны: заказчик доказывает оплату, подрядчик доказывает получение денег. Поэтому компании платят друг другу только с расчётного счёта. Вопрос, как оплатить разработку сайта с расчётного счёта, встаёт перед директором до подписания договора: ответ определяет цену, документы и сроки.

Как устроены этапы оплаты разработки: аванс и расчёт?

Разработку оплачивают двумя переводами: аванс 50% запускает работу, остаток 50% закрывает подписанный акт.

1. Договор и счёт на аванс. Стороны фиксируют состав работ, цену 200 000 ₽ и срок сдачи. Подрядчик выставляет счёт на 100 000 ₽.
2. Аванс 50%. Заказчик платит 100 000 ₽ с расчётного счёта. Деньги подтверждают старт, команда бронирует сроки.
3. Работа. Лендинг занимает 2–4 дня, корпоративный сайт — 5–10 дней. Заказчик смотрит промежуточный результат и правит тексты.
4. Приёмка и акт. Готовый сайт показывают на тестовой ссылке. Заказчик подписывает акт выполненных работ.
5. Остаток 50%. Заказчик доплачивает 100 000 ₽ и получает доступы, базу и исходный код.

После аванса заказчик получает старт работ и твёрдый срок, после акта — сайт и все доступы. Мы передаём клиенту исходный код, базу и доступы без скрытых подписок. Подробно про авансы и приёмку мы рассказали в статье об оплате разработки. Крупный проект живёт так же: наш кабинет для стройки на 170 человек и 65 сервисов заказчик оплачивал этапами по актам.

Откуда берётся НДС 22% в счетах за разработку в 2026 году?

Подрядчик на общей системе добавляет к цене НДС 22%: ставка действует с 1 января 2026 года.

Ставку поднял Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ: теперь п. 3 ст. 164 НК РФ требует 22% со всех работ, сданных с 01.01.2026, независимо от даты договора (письмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@, consultant.ru, данные на октябрь 2026). Разработка сайта на заказ считается выполнением работ, поэтому подрядчик на общей системе начисляет НДС. Льгота из пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ касается только передачи прав на программы из реестра российского ПО, а не заказной разработки (rnk.ru, данные на октябрь 2026).

Ставка	Кто применяет	Вычет у покупателя
22%	Общая система, почти все работы	Да
10%	Общая система, социально значимые товары	Да
5% и 7%	УСН с доходом от 20 млн ₽	Нет
0%	Экспорт и отдельные операции	Да
22/122	Расчётная ставка с авансов	По ситуации

Полная таблица ставок с условиями лежит у Бухсофт (buhsoft.ru, данные на октябрь 2026). Если договор подписали в 2025 году, а сайт сдали в 2026 году, подрядчик начисляет уже 22%.

Подрядчик на УСН выставил счёт без НДС — это законно?

Да, это законно: компания на упрощённой системе не платит НДС и выставляет счета с пометкой «Без налога (НДС)».

Освобождение действует, пока доходы компании за прошлый год не превысили 20 млн ₽: в 2026 году порог считают по доходам 2025 года (ФНС, nalog.gov.ru, данные на октябрь 2026). Закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ заморозил этот порог до конца 2029 года. Мы работаем на УСН, поэтому в наших счетах налога нет: клиент платит ровно сумму договора и не теряет деньги на вычете, которого у него не было бы и так. Компания на УСН счета-фактуры не выставляет, заказчик принимает её счёт и акт как обычный расход.

Статус подрядчика заказчик проверяет письмом из налоговой о применении упрощённой системы: добросовестный подрядчик показывает его до подписания договора. В договоре пишут цену с пометкой «Без налога (НДС)», и та же пометка стоит в счёте. Если подрядчик превысит порог 20 млн ₽ в течение года, он станет плательщиком НДС с первого числа следующего месяца.

Какие документы закрывают оплату разработки?

Сделку закрывают пять документов: договор, счёт на оплату, платёжное поручение, акт и счёт-фактура.

Документ	Кто даёт	Когда	Зачем
Договор	Подрядчик	До старта	Фиксирует состав работ, цену и сроки
Счёт на оплату	Подрядчик	К авансу и к остатку	Называет сумму и реквизиты перевода
Платёжное поручение	Заказчик	В день оплаты	Подтверждает перевод с расчётного счёта
Акт выполненных работ	Подрядчик, подписывают обе стороны	После приёмки	Подтверждает сдачу работ
Счёт-фактура	Подрядчик на общей системе	За 5 календарных дней после акта или аванса	Даёт право на вычет НДС

Пятидневный срок на счёт-фактуру ставит п. 3 ст. 168 НК РФ: дни считают календарными, включая выходные (consultant.ru, редакция на октябрь 2026). Мы ведём документооборот электронно: договор, счета и акты уходят через ЭДО за минуты. Бумажные оригиналы с живой печатью высылаем заказчику, если он просит.

Как заполнить платёжное поручение за разработку?

Бухгалтер создаёт платёжку в банк-клиенте, а в поле 24 пишет номер договора и выделяет НДС отдельной строкой.

Поле 24 «Назначение платежа» называет работы, номер и дату договора и сумму НДС: так требует Приложение 1 к Положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П (consultant.ru, редакция на октябрь 2026). П. 4 ст. 168 НК РФ обязывает продавца выделять налог отдельной строкой.

Пример для подрядчика на общей системе: «Оплата по договору № 12 от 05.09.2026 за разработку сайта, в том числе НДС 22% — 44 000,00 руб.» Пример для подрядчика на УСН: «Оплата по договору № 12 от 05.09.2026 за разработку сайта. Без налога (НДС)». Реквизиты — ИНН, КПП, счёт и БИК — бухгалтер копирует из счёта подрядчика.

Как заказчик на ОСНО принимает НДС к вычету?

Заказчик на общей системе уменьшает свой НДС на налог из счёта подрядчика, когда сошлись три условия.

1. Сайт куплен для операций с НДС. Компания использует сайт в деятельности, облагаемой налогом (п. 2 ст. 171 НК РФ).
2. Работы приняты к учёту. Акт подписан, сайт отражён в учёте компании (п. 1 ст. 172 НК РФ).
3. Счёт-фактура на руках. Подрядчик оформил документ без ошибок (п. 1 ст. 172 НК РФ, consultant.ru, редакция на октябрь 2026).

Заявить вычет можно в любом квартале в пределах трёх лет после принятия работ к учёту (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Если подрядчик работает без НДС, вычета нет, зато цена ниже на всю сумму налога: сайт за 200 000 ₽ обходится в 200 000 ₽, а не в 244 000 ₽.

Сколько стоит сайт с НДС и без НДС?

Корпоративный сайт за 200 000 ₽ стоит 244 000 ₽ с НДС 22% и 200 000 ₽ у подрядчика на УСН.

Арифметика подрядчика на общей системе: база 200 000 ₽, налог 200 000 × 22% = 44 000 ₽, итог 244 000 ₽. Аванс 50% составляет 122 000 ₽, остаток после акта — ещё 122 000 ₽.

Арифметика подрядчика на УСН проще: итог 200 000 ₽, аванс 100 000 ₽, остаток 100 000 ₽. Разница 44 000 ₽ остаётся у заказчика целиком.

Наш корпоративный сайт стоит от 80 000 ₽ до 200 000 ₽, интернет-магазин — от 150 000 ₽ до 400 000 ₽, CRM под бизнес — от 200 000 ₽ до 600 000 ₽. Второй пример — лендинг за 30 000 ₽: налог 30 000 × 22% = 6 600 ₽, итог 36 600 ₽, аванс 50% — 18 300 ₽. У подрядчика на УСН тот же лендинг стоит 30 000 ₽ с авансом 15 000 ₽. Разница 6 600 ₽ остаётся у заказчика, если ему не нужен вычет. Точную сумму для своей задачи заказчик смотрит на странице цен на разработку.

Какие ошибки приводят к потере денег и спорам?

Шесть частых ошибок приводят к спорам: нет договора, НДС не выделен, оплата на личную карту, счёт-фактура опоздала, нет акта и просрочка платежа.

• Работа без договора. Заказчик не докажет состав работ и сроки. Суд встанет на сторону того, у кого есть бумаги.
• НДС не выделен в платёжке. Вычет обычно сохраняется, но налоговая задаёт вопросы, а банк просит уточнить платёж.
• Оплата на личную карту. Перевод директору подрядчика не закрывает договор компании. Деньги уходят, а акта нет.
• Счёт-фактура позже 5 дней. Опоздание срывает вычет в нужном квартале. Бухгалтер переносит вычет и пересчитывает декларацию.
• Нет подписанного акта. Без акта заказчик не подтверждает расходы, а подрядчик не доказывает сдачу работ.
• Просрочка платежа. Договорная неустойка растёт каждый день. По налогам в 2026 году пени считают так: 30 дней — 1/300 ставки ЦБ, с 31 по 90 день — 1/150, с 91 дня — снова 1/300 (п. 5.1 ст. 75 НК РФ, consultant.ru, редакция на октябрь 2026).

Чек-лист: как проверить подрядчика перед оплатой?

Восемь галочек перед переводом спасают от споров: договор, реквизиты, НДС, сроки, акты, доступы, код и поддержка.

1. Договор называет состав работ, цену с пометкой про НДС и срок сдачи.
2. Реквизиты в счёте совпадают с карточкой компании: ИНН, счёт, банк.
3. Строка про НДС в договоре, счёте и платёжке совпадает: «22%» либо «Без налога (НДС)».
4. Аванс не превышает 50%: остаток держит подрядчика в тонусе до сдачи.
5. Акт подписывают после проверки результата на тестовой ссылке.
6. Подрядчик передаёт доступы к сайту, хостингу и домену.
7. Исходный код и база уходят заказчику без доплат.
8. Договор называет срок бесплатной поддержки после сдачи.

Так мы сдаём каждый проект: договор, счёт, акты через ЭДО и полный доступ к результату. За 40+ проектов эта схема ни разу не дала спора об оплате. Сколько стоит каждый тип сайта, заказчик смотрит в статье о ценах на сайты и в статье о ценах на CRM.

Источники

1. Письмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@ о переходе на НДС 22% — данные на октябрь 2026
2. Ставки НДС в 2026 году: актуальная таблица — данные на октябрь 2026
3. ФНС: НДС при УСН в 2026 году — данные на октябрь 2026
4. РНК: НДС на программное обеспечение в 2026 году — данные на октябрь 2026
5. НК РФ, ст. 168: срок выставления счёта-фактуры — редакция на октябрь 2026
6. НК РФ, ст. 171–172: условия вычетов НДС — редакция на октябрь 2026
7. НК РФ, ст. 75: пени в 2026 году — редакция на октябрь 2026
8. Положение ЦБ № 762-П: поле 24 «Назначение платежа» — редакция на октябрь 2026
9. Указание ЦБ № 5348-У: лимит наличных расчётов — данные на октябрь 2026

Вопросы и ответы

Можно ли оплатить разработку сайта с расчётного счёта ООО?

Да, это основной способ оплаты между компаниями. Заказчик подписывает договор, получает счёт и переводит деньги платёжным поручением со своего счёта на счёт подрядчика. Наличные по одному договору ограничены суммой 100 000 ₽, поэтому сайт дороже оплачивают только безналом.

Как в договоре прописать сумму с НДС?

Цену пишут двумя строками: стоимость работ и сумма налога. Пример: «Стоимость работ — 200 000 ₽, кроме того НДС 22% — 44 000 ₽, итого к оплате — 244 000 ₽». Если подрядчик на УСН, пишут: «Стоимость работ — 200 000 ₽. Без налога (НДС)». Формулировка в договоре, счёте и платёжке совпадает.

Нужно ли указывать НДС в назначении платежа?

Да, сумму налога выделяют в поле 24 отдельной строкой: так требует п. 4 ст. 168 НК РФ. Пример: «Оплата по договору № 12 от 05.09.2026 за разработку сайта, в том числе НДС 22% — 44 000,00 руб.» Если подрядчик на УСН, пишут «Без налога (НДС)». Без этой пометки банк просит уточнить платёж.

Нужно ли платить НДС за программное обеспечение?

За разработку на заказ — да, если подрядчик на общей системе: такие работы облагаются НДС 22%. Без налога передают только права на программы из реестра российского ПО по лицензионному договору. Подрядчик на УСН с доходом до 20 млн ₽ выставляет счета без НДС законно.

Счёт без НДС от подрядчика на УСН примет ли налоговая?

Да, примет. Компания на упрощённой системе не платит НДС и не выставляет счета-фактуры, её счёт с пометкой «Без налога (НДС)» и акт подтверждают расходы заказчика. Освобождение действует, пока доходы подрядчика за прошлый год не превысили 20 млн ₽.

Что будет, если в платёжке забыли выделить НДС?

Право на вычет обычно сохраняется: суды смотрят на договор, счёт и счёт-фактуру, а не только на платёжку. Но налоговая задаёт вопросы, а банк просит письмо об уточнении платежа. Проще сразу писать налог отдельной строкой и сверять три документа между собой.

Когда подрядчик выставляет счёт-фактуру?

Не позднее 5 календарных дней после подписания акта или получения аванса: так требует п. 3 ст. 168 НК РФ. Выходные входят в срок. Если подрядчик работает на УСН без НДС, он счёт-фактуру не выставляет, заказчику хватает договора, счёта и акта.

Можно ли принять к вычету НДС за разработку сайта?

Да, если заказчик на общей системе и сошлись три условия: сайт используется в деятельности с НДС, работы приняты к учёту по акту, счёт-фактура оформлена верно. Заявить вычет можно в любом квартале в пределах трёх лет. Цену сайта без НДС заказчик смотрит на странице цен.

Е

Еркаев Сергей Владимирович, директор ООО «Система».

Руководит разработкой в ООО «Система»: 40+ сданных проектов, среди них кабинет для стройки на 170 человек и 65 сервисов.

Опубликовано 1 октября 2026, обновлено 1 октября 2026. О компании · Кейсы · Контакты

Услуги из статьи

Другие статьи

• Что входит в стоимость работ: смета и расходы 2026Экспертная статья · октябрь 2026 · 1 октября 2026
• От чего цена услуги уходит от нижней вилки к верхнейЭкспертная статья · октябрь 2026 · 1 октября 2026
• Как устроена оплата разработки в 2026 годуЭкспертная статья · октябрь 2026 · 1 октября 2026
• Сколько стоит сделать сайт в 2026 году: цены по типам сайтовСправочник · сентябрь 2026 · 7 сентября 2026
• Сколько стоит разработка мобильного приложения в 2026 годуСправочник · сентябрь 2026 · 7 сентября 2026

Эту тему также ищут как: «как оплатить разработку сайта с расчётного счёта», «как оплатить разработку сайта с расчётного счёта по договору с ндс», «как устроена оплата разработки аванс этапы что получает заказчик», «как в договоре прописать сумму с ндс», «нужно ли указывать ндс в назначении платежа», «нужно ли платить ндс за программное обеспечение», «счёт без ндс от подрядчика на усн»